贈與不動產會遇到的三種稅
| 稅目 | 計算方式 | 負擔方 |
|---|---|---|
| 贈與稅 | 超過年度免稅額部分，依 10%–20% 級距課徵 | 贈與人 |
| 土地增值稅 | 土地漲價總數額 × 20%–40% | 受贈人 |
| 契稅 | 房屋評定現值 × 6% | 受贈人 |
贈與稅以「不動產公告現值」而非市價計算，這也是不動產贈與常見的規劃空間。 想先抓個底，可用稅費試算工具估算契稅與規費。
三種常見的節稅方式
一、善用年度免稅額，分年贈與
每人每年享有贈與免稅額（金額以國稅局最新公告為準），且父母各自計算。 透過分年移轉現金或不動產持分，可把贈與控制在免稅範圍內，時間換稅金。
二、夫妻相互贈與
配偶間贈與免課贈與稅，土地並可申請不課徵土地增值稅。 實務上常作為家庭資產配置的第一步，再由持有現值較低一方進行後續規劃。
三、二親等間「買賣」代替贈與
二親等以內親屬間的財產買賣，稅法上推定為贈與，除非能證明確有價金支付且非借貸自贈與人。 若子女確實有付款能力，以買賣方式移轉有機會適用不同的稅費結構，但文件與金流須完備，務必事前規劃。
贈與過戶流程
- 評估贈與方式與稅費（免費諮詢階段）
- 簽訂贈與契約書、備妥雙方文件
- 向國稅局申報贈與稅，取得完稅或免稅證明
- 申報契稅、土地增值稅
- 地政機關辦理所有權移轉登記，領取新權狀
應備文件
- 贈與人印鑑證明與印鑑章
- 雙方身分證明文件
- 土地、建物所有權狀正本
- 贈與契約書（我們代為撰擬）
- 最近一期房屋稅單、地價稅單
※ 贈與稅免稅額與課稅級距金額以財政部最新公告為準。節稅規劃涉及個案財產結構與家庭狀況， 本頁為一般性說明，不構成個案稅務意見，執行前請先諮詢。
常見問題
把房子贈與給子女，要繳哪些稅？
主要三種：贈與稅（超過年度免稅額的部分依級距課徵）、土地增值稅（受贈方負擔）、契稅（房屋現值的 6%）。實際金額依不動產現值與持有年期而定，可先試算再決定贈與方式。
夫妻之間贈與房子要繳贈與稅嗎？
配偶相互贈與的財產不計入贈與總額，免課贈與稅；土地部分並可申請「不課徵土地增值稅」（於再次移轉時一併計算）。但仍需辦理贈與登記並繳納契稅等規費，程序不可省略。
聽說分年贈與可以節稅，怎麼做？
每人每年有贈與免稅額（以國稅局公告為準），夫妻兩人可各自使用。以現金分年贈與、或將不動產規劃成數年分次移轉持分，都能把贈與控制在免稅額內。規劃方式與持有成本、土增稅息息相關，建議先評估再執行。